ما هو هامش الربح؟
هامش الربح في المحاسبة والتمويل هو مقياس لأرباح الشركة (أو الأرباح) بالنسبة لإيراداتها . مقاييس هامش الربح الرئيسية الثلاثة هي هامش الربح الإجمالي (إجمالي الإيرادات مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة (COGS)) وهامش الربح التشغيلي (الإيرادات مطروحًا منه تكلفة السلع المباعة ومصروفات التشغيل) وهامش الربح الصافي (الإيرادات مطروحًا منه جميع المصروفات ، بما في ذلك الفوائد والضرائب) . سيغطي هذا الدليل الصيغ والأمثلة ، كما سيوفر قالب Excel يمكنك استخدامه لحساب الأرقام بنفسك.
صيغة هامش الربح
عند تقييم ربحية شركة ما ، هناك ثلاث نسب رئيسية للهامش يجب وضعها في الاعتبار: الإجمالي والتشغيل والصافي. يوجد أدناه تفصيل لكل معادلة هامش ربح.
هامش الربح الإجمالي = إجمالي الربح / الإيرادات × 100
هامش ربح التشغيل = ربح التشغيل / الإيرادات × 100
هامش صافي الربح = صافي الدخل / الإيرادات × 100
مثال على هامش الربح
لنأخذ مثالاً ونستخدم الصيغ المعروضة أعلاه. تعمل شركة XYZ في تجارة التجزئة عبر الإنترنت وتبيع القمصان المطبوعة المخصصة. بلغت الإيرادات من بيع القمصان في عام 2018 700 ألف دولار ، وتبلغ تكلفة البضائع المباعة (التكلفة المباشرة لإنتاج القمصان) 200 ألف دولار ، وجميع مصاريف التشغيل الأخرى (مثل البيع ، والعامة ، والإدارية (SG & A) ، والفوائد والضرائب) 400 ألف دولار. احسب هوامش الربح الإجمالي والصافي لشركة XYZ في 2018.
قوائم الدخل:
ايرادات 700000 دولار
(200000 دولار) تكلفة البضائع المباعة
ربح إجمالي قدره 500000 دولار
(400.000 دولار) مصاريف أخرى
100000 دولار صافي الدخل
بناءً على أرقام بيان الدخل أعلاه ، فإن الإجابات هي:
إجمالي الهامش يساوي 500 ألف دولار أمريكي من إجمالي الربح مقسومًا على 700 ألف دولار أمريكي من الإيرادات ، أي ما يعادل 71.4٪ .
صافي الهامش هو 100 ألف دولار من صافي الدخل مقسومًا على 700 ألف دولار من الإيرادات ، أي ما يعادل 14.3٪ .
ما هو هامش الربح الجيد؟
قد تسأل نفسك ، "ما هو هامش الربح الجيد؟" سيختلف الهامش الجيد اختلافًا كبيرًا حسب الصناعة ، ولكن كقاعدة عامة ، يعتبر هامش الربح الصافي 10٪ متوسطًا ، ويعتبر الهامش 20٪ مرتفعًا (أو "جيد") ، والهامش 5٪ منخفض. مرة أخرى ، تختلف هذه الإرشادات بشكل كبير حسب الصناعة وحجم الشركة ، ويمكن أن تتأثر بمجموعة متنوعة من العوامل الأخرى.
صيغة هامش الربح إكسل (وآلة حاسبة)
يوجد أدناه لقطة شاشة لآلة حساب Excel لهامش ربح CFI. كما ترى من الصورة ، يتيح لك ملف Excel إدخال افتراضات مختلفة على مدار فترة خمس سنوات. يمكن استخدام جميع الخلايا ذات الخط الأزرق والتظليل الرمادي الفاتح لإدخال الأرقام الخاصة بك. جميع الخلايا ذات الخط الأسود هي صيغ ولا تحتاج إلى تحرير.
كما ترى من لقطة الشاشة ، إذا أدخلت إيرادات الشركة ، وتكلفة البضائع المباعة ، ونفقات التشغيل الأخرى ، فستحصل تلقائيًا على هوامش لإجمالي الربح ، والأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء وصافي الربح. EBIT (الأرباح قبل الفوائد والضرائب) هي نفس ربح التشغيل ؛ الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) أكثر دقة قليلاً ، أقرب إلى صافي الربح.
لتعديل آلة حاسبة Excel ، يمكنك إدراج صفوف أو حذفها حسب الضرورة ، بناءً على المعلومات المتوفرة لديك. على سبيل المثال ، لإضافة المزيد من بنود المصروفات مثل "الرواتب والأجور" ، ما عليك سوى إدخال صف لكل منها وإضافة الأرقام حسب الاقتضاء.